Lien Pajak Federal: Pokok Tindakan Penegakan IRS
Setiap tahun Internal Revenue Service mengajukan ratusan ribu hak gadai pajak terhadap individu dan bisnis yang belum membayar pajak mereka. Hak gadai pajak federal membahayakan aset Anda, memengaruhi kredit Anda, dan dapat menyebabkan tindakan IRS yang lebih serius seperti pemotongan gaji dan retribusi bank.
Jika Anda terlambat membayar pajak, Anda perlu memahami dasar-dasar tentang hak gadai pajak federal , bagaimana pengaruhnya terhadap Anda, dan bagaimana Anda dapat menghapusnya dari catatan publik.
Dasar-dasar Hak Gadai Pajak Federal
Hak gadai adalah tuntutan atau pembebanan terhadap harta benda orang lain sebagai jaminan atas suatu hutang atau kewajiban. Oleh karena itu, hak gadai pajak federal adalah klaim hukum pemerintah terhadap properti Anda ketika Anda gagal atau lalai mengelola pajak anda. Itu melekat pada semua properti yang Anda miliki termasuk real estat, properti pribadi, dan aset keuangan. Bahkan meluas ke harta benda yang diperoleh setelah hak gadai itu ada.
Hak gadai pajak federal akan timbul karena hukum ketika:
IRS mengenakan pajak terhadap Anda (yang dapat mencakup pemrosesan pengembalian pajak yang Anda ajukan),
IRS mengirimi Anda pemberitahuan dan permintaan pembayaran, dan
Anda lalai atau gagal membayar pajak yang terutang.
Hak gadai pajak akan berlanjut sampai kewajiban pajak dipenuhi atau undang-undang penagihan berakhir. Umumnya, IRS memiliki waktu sepuluh (10) tahun untuk menagih utang pajak sebelum undang-undang tersebut berakhir. Namun, ia dapat mengajukan kembali hak gadai pajak dan pada dasarnya menghasilkan sepuluh (10) tahun lagi yang mana ia harus menagihnya.
Pemberitahuan Lien Pajak Federal
Pemberitahuan Lien Pajak Federal (“NFTL”) adalah dokumen yang diajukan secara publik ke yurisdiksi negara bagian dan lokal untuk memberi tahu kreditor lain tentang klaim hukum pemerintah atas properti Anda. Oleh karena itu, NFTL tidak membuat hak gadai melainkan memberitahukan orang lain tentang hak gadai yang sudah ada berdasarkan undang-undang. Tanggal NFTL relevan dalam menentukan prioritas IRS sebagai pemegang hak gadai di antara kreditur lainnya.
Kode Pendapatan Internal bagian 6320 memberikan pembayar pajak hak untuk menantang NFTL melalui Sidang Permintaan Proses Pengumpulan Karena atau Sidang Permintaan Kesetaraan dengan Banding IRS . IRS wajib memberi tahu wajib pajak dalam waktu lima (5) hari setelah mengajukan NFTL tentang hak proses hukumnya terkait hal ini. Secara umum, pengajuan banding terhadap NFTL harus dilakukan dalam waktu tiga puluh (30) hari sejak tanggal pemberitahuan IRS (Banding Proses Pengumpulan Karena) atau dalam waktu satu (1) tahun sejak tanggal pemberitahuan IRS (Banding Kesetaraan).
Bagaimana Hak Gadai Pajak Dapat Mempengaruhi Anda
Seperti disebutkan di atas, hak gadai pajak federal melekat pada semua properti yang dimiliki wajib Konsultan Pajak Jakarta. Jika wajib pajak adalah orang pribadi, maka ia akan melampirkan pada setiap harta pribadi, rekening bank, surat berharga, kendaraan, harta benda, dan lain-lain) yang dimiliki oleh wajib pajak termasuk harta masa depan yang diperoleh selama masa gadai.
Jika wajib pajak adalah suatu badan usaha, maka akan melekat pada setiap harta kekayaan usaha seperti peralatan, piutang, rekening bank, kendaraan, atau harta benda yang dimiliki oleh usaha tersebut, termasuk harta setelah diperolehnya.
Meskipun hak gadai pajak telah dihapus dari laporan kredit pada tahun 2017, hal tersebut masih dapat berdampak negatif pada kredit dan reputasi wajib pajak. Hak gadai pajak diajukan di kantor pencatatan daerah setempat dan menjadi catatan publik. Permohonan pinjaman dan lamaran pekerjaan sering kali melibatkan pencarian latar belakang yang akan mengungkapkan hak gadai pajak yang telah diajukan. Pemberi pinjaman, misalnya, akan enggan meminjamkan uang kepada pemohon yang sudah memiliki hutang pada IRS. Hak gadai pajak juga dapat menggagalkan upaya untuk menyewa apartemen, mendapatkan mobil, mendapatkan pekerjaan, dan memberikan kredit.
Jika Anda memiliki properti yang dikenakan hak gadai pajak, Anda tidak akan dapat membiayai kembali atau menjual properti tersebut tanpa terlebih dahulu memenuhi kewajiban pajak yang terkait dengan hak gadai tersebut. Misalnya, jika Anda memiliki rumah dan IRS mengajukan hak gadai pajak terhadap Anda, Anda tidak akan dapat mengakses ekuitas di rumah Anda tanpa terlebih dahulu membayar IRS.
Selain itu, meskipun utang pajak Anda dilunasi dalam keadaan bangkrut, hak gadai pajak dapat bertahan dari proses kebangkrutan dan tetap ada jika telah dibayar penuh atau sampai habis masa berlakunya.
Mungkin yang paling memprihatinkan, ketika IRS mengajukan NFTL, itu berarti kasus Anda telah ditempatkan dalam koleksi aktif. Anda perlu menyelesaikan kewajiban pajak yang belum dibayar untuk menghindari pungutan bank dan pemotongan gaji.